Оптимизация налогов

Налоговое бремя является серьезным препятствием для многих компаний, поэтому неудивительно, что в большинстве случаев они стараются максимально облегчить свои налоговые обязательства. Необходимо понимать, что полностью избежать налогов невозможно, но при этом можно эффективно их оптимизировать.

Оптимизация налогообложения призвана снизить нагрузку на компанию, сократить налоги и повысить доход. С учетом типа предприятия, сферы его деятельности, этапа развития и т. д. можно добиться значительного уменьшения налогообложения. Но при этом важно учитывать многие факторы. Поговорим о специфике данной процедуры и реализации ее на практике более подробно.

В чем суть налоговой оптимизации?

С приближением конца года актуальная тема для предпринимателей – насколько высокие налоги они заплатят за предыдущий год. При оптимизации налогообложения важно придерживаться установленных законом РФ ограничений. Конечно, лучше всего проводить постоянное налоговое планирование. Но не все думают о нем заблаговременно.

Оптимизация налогообложения – это законный способ снизить налоговую ответственность без нарушения закона. Наше законодательство позволяет с помощью норм налогового кодекса юридически уменьшить налоговую базу и, таким образом, снизить налоги. Поэтому использование этой возможности – логичное действие каждого налогового субъекта.

Внимание! Если компания выстроила правильные механизмы налогового планирования, она сможет эффективно использовать все возможности оптимизации, заложенные в налоговое законодательство.

Таким образом, компании используют специалистов в области бухгалтерского учета и налогов, задачей которых является постоянный мониторинг развития налоговых обязательств с целью их минимизации. Но в некоторых случаях компании пытаются еще больше снизить свое налоговое бремя и прибегают к незаконным действиям, которые уже рассматриваются как уклонение от уплаты налогов.

Для правомерного снижения налогов нужно учесть 2 момента:

• Рассмотреть все возможности минимизации налогов.
• Применить на практике лишь те, что обоснованы в статьях действующего налогового законодательства России.

Важно понимать, что цель системы не состоит в том, чтобы помочь компаниям уклоняться от уплаты налогов или проводить любые другие незаконные действия. Цель оптимизации – это использование всех эффективных способов, призванных правильно планировать налоговую нагрузку. Методов реализации данного плана есть великое множество, и выбор всегда зависит от конкретно взятого случая (невозможно назвать один индивидуальный способ оптимизации налоговых обязательств).

Для кого важна налоговая оптимизация?

Оптимизация налогообложения является в одинаковой мере необходимой как крупным корпорациям, так и мелким фирмам, может быть использована индивидуальными предпринимателями и обществами с ограниченной ответственностью. В подтверждение приведем два ключевых фактора:

1. Уменьшая сумму отчислений, которые идут в бюджет, мелкие субъекты бизнеса автоматически становятся более конкурентоспособными на современном рынке;
2. Крупные корпорации благодаря уменьшению налоговых выплат гарантируют себе максимально допустимую нагрузку по налоговым отчислениям.

Благодаря рациональному ведению налоговой политики получается создать оптимальный вариант ведения хозяйственной деятельности фирмы и на законных основаниях можно будет говорить об уменьшении платежей и дополнительном упрощении системы администрирования компании!

Основные методы, применяемые в налоговой оптимизации

На практике существует много актуальных методов оптимизации налогов. Вот основные из них:

1. Отношения договорного типа. Данный метод разрешает проводить замену одного варианта сделки другим. Это проводится для того, чтобы сократить процент налоговой ставки. К примеру, можно продажу заменить на дарение и т. д.
2. Делегирование. Этот прием заключается в открытии дочерних компаний, которые вправе использовать особые налоговые режимы (речь в данном случае о ПСН, УСН).
3. Ведение учетной политики. Этот метод основан на самостоятельном выборе компании наиболее эффективного и целесообразного приема по амортизации средств и ведения активов.
4. Прямое сокращения объекта по налогообложению. Этот метод подразумевает отказ компанией от определенного имущества, плюс отказ от некоторых операций, которые облагаются налогами согласно действующему законодательству РФ. В данном случае важно чтобы не произошло негативное влияние на ведение деятельности компании, в противном случае метод не целесообразен.

Внимание! Помните, что выбирая тот или иной прием нужно строго следить за соблюдением действующих нормам российского налогового законодательства. Тонкая грань налоговой оптимизации может толкнуть на уклонение от уплаты налога. Всего один упущенный из вида момент и серьезных проблем не избежать!

По этой причине компании, которые заботятся о своей репутации и стремятся не просто снизить налоговую ставку, а сделать это законно и без малейшего риска, доверяют данный вопрос профессионалам.

Разница между общей и специальной оптимизацией налогов

Методы, согласно которым происходит оптимизация налогообложения согласно действующему законодательству РФ делятся на две большие группы: общего и специального значения. Чтобы внести ясность и определить отличия каждого из этих методов предлагаем ознакомиться со следующей информацией.

Методы общей оптимизации:

• Базирующиеся на замене субъекта налоговой деятельности;
• Изменение рода деятельности;
• Изменения, касающиеся юрисдикции налоговой системы;
• Ведение общей учетной политики компании, которая предусматривает максимальное использование всех возможностей оптимизации, предоставленных государством;
• Ведение договорных отношений;
• Применение актуальных на данный период льгот, использование освобождений от налоговых выплат.

Что касается специальных методов, тут важно выделить следующее:

• Применим метод замены установленных отношений;
• Использование разделения рода деятельности;
• Возможность проведения отсрочки установленного налоговой платежа;
• Прямое сокращение, касающееся облагаемого налогами объекта.

Почему стоит обратиться к нашим специалистам?

Несовершенство и относительная сложность налоговой системы зачастую требуют мер оптимизации налогообложения для отдельной организации. Минимизация и оптимизация налогообложения это два, иногда противоположных направления работы в рамках политики предприятия по отношению к налоговой составляющей. Сведение налогов к абсолютному минимуму может дать яркий отрицательный эффект. Оптимизация же это совокупность предупреждающих мер, при которых практика «хождения по грани» исключается. Проведение данного вида работ нашей компанией предлагает оптимальное сочетание правовых норм в целях снижения налогового бремени в рамках действующего законодательства.

В этом вам посодействуют наши специалисты, которые являются профессионалами в области бухгалтерского учета и юриспруденции. Стоимость предоставляемых услуг не может быть единой – цена зависит от десятков факторов и всегда рассчитывается индивидуально для каждой компании.